коллегия ФНС

В свой профессиональный праздник налоговики России подвели итоги работы за 10 месяцев 2019 года

Общество

На заседании расширенной коллегии, прошедшем в День работника налоговых органов, российские налоговики подвели итоги работы за 10 месяцев 2019 года. Также на заседании были поставлены задачи, которые необходимо выполнить до конца текущего года.

Заседание открыл глава ФНС России Михаил Владимирович Мишустин. Он подчеркнул, что современной налоговой администрации важно следовать актуальным трендам цифровой трансформации, полностью меняющим экономику. Мишустин заявил, что серьезная задача — централизовать разрозненные налоговые данные в единую систему и создать технологическую базу администрирования на годы вперед, Ведомством выполнена. ФНС России завершила внедрение АИС «Налог-3». Служба с самого начала делала ставку на развитие автоматизации своих функций, применение современных IT-комплексов и уникальных решений, разработанных на основе накопленных знаний и опыта.

Благодаря цифровизации налогового администрирования Служба практически отказалась от традиционных форм проверок, и создала условия, когда уклонение от уплаты налогов становится невыгодным. Теперь все транзакции с налоговым риском автоматически попадают в зону внимания налоговых органов через инструменты дистанционного мониторинга и предиктивной аналитики с четкой градацией налогоплательщиков по зонам риска. Именно таким образом можно и нужно выводить администрирование налогов на новый уровень и делать работу с бизнесом проще.

Мишустин подчеркнул, что «АИС «Налог-3» — одна из крупнейших баз данных в мире – это 705 Тбайт, и ее объем постоянно растет. «Мы создали цифровую экосистему, которая позволяет применять новые подходы в налоговом администрировании, развивать аналитику, расширять возможности экстерриториальных принципов взаимодействия с налогоплательщиками и оказания услуг. Другими словами – адаптировать систему налогового администрирования к трансформации экономики и бизнеса в новой реальности убер-экономики», — отметил глава ФНС России.

«Если посмотреть тренды поступлений налогов за последние пять лет, то при росте экономики на 3,2% поступления налогов в реальном выражении, то есть без учета инфляции, выросли в 1,4 раза. При этом удельный вес налоговых доходов в ВВП увеличился более чем на 4 п.п., в том числе ненефтегазовых доходов на 3 п.п.», — заявил Михаил Мишустин.

За 10 месяцев 2019 года в консолидированный бюджет Российской Федерации поступило 18,9 трлн рублей, что на 7,9%, или на 1,4 трлн рублей, чем за аналогичный период 2018 года. В федеральный бюджет поступило 10,5 трлн рублей с ростом на 7,1%, или на 0,7 трлн рублей.

Глава налогового ведомства подчеркнул, что рост поступлений в бюджет страны продолжается, несмотря на снижение цены на нефть на 8,6%, замедление роста поступлений НДПИ до +3,4% и введение возвратного акциза для балансирования цен на нефтепродукты на внутреннем рынке (возвращено 347 млрд рублей).

Михаил Мишустин особо отметил, что основной вклад в рост поступлений вносят ненефтегазовые доходы, поступления которых в консолидированный бюджет РФ выросли на 12,4%, а в федеральный бюджет – на 18%:

  • НДС – 3,5 трлн рублей (+ 0,5 трлн рублей, или 16,7%);
  • налог на прибыль организаций – 4 трлн рублей (+0,5 трлн рублей, или 13,5%);
  • НДФЛ – 3,1 трлн рублей (+ 241 млрд рублей, или 8,4%).

В государственные внебюджетные фонды поступило 5,6 трлн рублей, что на 9,7%, или на 495 млрд рублей больше, чем в соответствующем периоде прошлого года. Это выше динамики заработной платы на 2,5 п.п. В Пенсионный фонд поступило 4 трлн рублей с ростом на 9%, или на 0,4 трлн рублей.

По словам главы ФНС, цифровизация налогового администрирования повлияла и на контрольную работу. В январе-сентябре 2019 года количество выездных проверок сократилось на 34,4% (с 10,9 тыс. до 7,1 тыс.). При этом проверяются только два налогоплательщика из 1000, а в малом бизнесе (это 60% налогоплательщиков) – один из 5000.

Также Мишустин подчеркнул, что ФНС России основной акцент делает не на проверки, как жестком методе контроля за уплатой налогов, а на побуждение налогоплательщиков к добровольной уплате текущих налоговых обязательств в полном объеме, на добровольном уточнении налогоплательщиками своих налоговых обязательств. Это достигается усовершенствованием аналитики, и созданием максимально комфортных условий для уплаты налогов.

Доля поступлений по аналитической работе за девять месяцев выросла до 35% в общих поступлениях по контрольно-аналитической работе, в прошлом году этот показатель составлял 25%. Без проведения налоговых проверок в бюджет дополнительно поступило 90 млрд рублей, что в 1,6 раза больше, чем за девять месяцев 2018 года.

Обоснованность контрольных мероприятий подтверждается снижением количества жалоб на результаты выездных проверок. За девять месяцев их число снизилось почти в два раза – на 45,4% (с 4,3 тыс. до 2,4 тыс.). Количество судебных споров с бизнесом сократилось более чем на 20%.

В то же время сокращается задолженность. Михаил Мишустин отметил: «Показатель DTI (debt to income) «Отношение долга к поступлениям» (международный показатель, который характеризует эффективность работы с долгом) за девять месяцев составил 6,4%. Это самый низкий показатель за 15 лет. Совокупная задолженность снизилась на 24 млрд рублей, или на 1,3 %».

В ходе процедур банкротства растет роль согласительных процедур. В бюджет добровольно перечислено 23,8 млрд рублей, что превышает поступления девяти месяцев 2018 года на 5,1%. В рамках мировых соглашений поступления выросли в 1,7 раза и составили 7 млрд рублей.

«Дальнейшая стратегия Службы в условиях цифровой трансформации экономики – это развитие бесконтактных технологий контроля, незаметных для плательщика. При этом новые технические возможности Службы позволяют успешно создавать такие инструменты для работы со всеми категориями бизнеса», — заявил Михаил Мишустин.

Тема трансформации налоговых органов в условиях цифровой экономики, а также создание условий для незаметного налогового администрирования стала основной на прошедшем накануне XXVI заседании Координационного совета руководителей налоговых служб государств – участников СНГ. Руководители налоговых служб стран СНГ договорились о стандарте обмена налоговой информацией автоматическом режиме. В составе сведения о доходах компаний и физлиц, полученных в другом государстве, а также об их транспортных средствах и недвижимом имуществе, находящихся за рубежом.

В соответствии с выбранным курсом, государства — члены намерены следовать универсальным мировым трендам. Это означает, что они будут превращаться в цифровые платформы, развивать информационные технологии, повышать качество услуг для налогоплательщиков и органично встраиваться в их повседневную жизнь.

Яркий пример «незаметного» администрирования — налоговый мониторинг. Это позволяет построить прозрачные отношения с бизнесом. Налогоплательщики открывают свои информационные системы, что позволяет налоговому органу контролировать миллионы операций в режиме реального времени без истребования документов. Это выгодно и самим компаниям: они всегда могут получить мотивированное мнение по поводу той или иной сделки, они экономят на сопровождении налоговых проверок, сроки проверок сокращены более чем в три раза. Несложно подсчитать все преимущества такого открытого взаимодействия», — отметил Михаил Мишустин.

Уже составлено 45 мотивированных мнений на 121 млрд рублей. Сейчас многие крупнейшие холдинги переходят на налоговый мониторинг вместе с «дочерними» компаниями. Это позволяет получить максимальный эффект всех преимуществ новой формы администрирования и сосредоточиться на новых достижениях, отмечают участники.

Бизнес, участвующий в налоговом мониторинге, признает эту форму взаимодействия весьма удобной. Однако установленные законом критерии, пока не позволяют многим желающим принять участие в налоговом мониторинге. В связи с востребованностью налогового мониторинга, ведется и работа над снижением критериев для перехода на эту систему: до 2 млрд рублей стоимости активов, 2 млрд рублей доходов и 200 млн рублей уплаченных налогов.

Внедрение налогового мониторинга во многом стало возможным благодаря реформе всей системы администрирования крупнейших налогоплательщиков. С 1 февраля 2019 года компании сгруппированы в инспекциях с учетом их специализации и потенциальных налоговых рисков, характерных для определенных отраслей экономики. В налоговых органах зарегистрированы 2 858 крупнейших налогоплательщиков, которые обеспечивают почти половину (47,6%) всех доходов консолидированного бюджета РФ (8 трлн рублей).

Михаил Мишустин напомнил, что в июле завершен третий этап реформы ККТ. Переход на онлайн-кассы начался еще в 2016 году. Тогда ФНС делала особый акцент на том, что такой переход должен стать для предпринимателей максимально постепенным и удобным.

На сегодняшний день более 1,5 млн налогоплательщиков зарегистрировали 3,2 млн кассовых аппаратов, что в 2,5 раза больше дореформенного парка. Ежемесячно в режиме реального времени Служба контролирует 3,3 трлн рублей выручки. Реформа ККТ позволила существенно снизить административную нагрузку на бизнес: ликвидирована кассовая отчетность, количество налоговых проверок относительно 2016 года сократилось в четыре раза. Кроме того, ФНС России выступила с инициативой отменить с 2020 года отчетность для налогоплательщиков на УСН с объектом «доходы» и применяющих онлайн-кассы. Благодаря использованию в работе новых технологий налогового администрирования, Службе удалось создать уникальные возможности взаимодействия и с малым бизнесом.

Еще один удачный проект Службы — НПД. С 1 января 2019 года в четырех регионах России проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход. Планируется, что к середине 2020 года режим распространится на всю страну. С начала года в качестве самозанятых зарегистрировались 284 тысячи человек, общая сумма дохода составила 32,6 млрд рублей. «Главная цель проекта – дать возможность гражданам легализовать свои отношения с государством, получить доступ к программам кредитования и государственной поддержки. Ставки нового налогового режима самые низкие – 4 и 6%. При этом две трети налога поступают в региональные бюджеты и одна треть – в фонд медицинского страхования», — отметил Михаил Мишустин. Также очень просто зарегистрироваться в качестве самозанятого. Для этого достаточно скачать мобильное приложение. Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность. Можно зарегистрироваться с телефона. … Это приложение — основной инструмент для взаимодействия плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятого) и налоговой инспекции. Оно работает бесплатно — с телефона и планшета.

Михаил Мишустин также напомнил, что до 2 декабря, срока уплаты имущественных налогов физических лиц, осталось меньше двух недель. По словам руководителя Налоговой службы, гражданам направлено 69 млн уведомлений, из них 16 млн (24%) получены в электронном виде. Мишустин отметил, что россияне все активнее переходят на электронное взаимодействие со Службой.

Особое внимание Михаил Владимирович уделил работе Службы по техническому содействию налоговым администрациям других стран. ФНС России накопила опыт в разработке уникальных продуктов налогового администрирования и теперь активно передает его налоговым администрациям как в рамках ЕАЭС и СНГ, так и на азиатском направлении. «Если судить по откликам партнеров, в дальнейшем география технического содействия, IT-архитектурного надзора и консультирования будет только расширяться», — подчеркнул он.

Мишустин сказал, что в этом году подписано соглашение о сотрудничестве между министерствами финансов Российской Федерации и Республики Узбекистан. В рамках этого проекта проводится реинжиниринг бизнес-процессов и создается система работы с налогоплательщиками, совершенствуется система налогообложения имущества на основе кадастровой оценки. Активно ведутся переговоры с Киргизской Республикой о содействии в создании системы маркировки и прослеживаемости товаров, а также информационной системы в налоговой сфере. Постоянно действуют рабочие группы с Министерством налогов Азербайджанской Республики и Республики Беларусь.

В октябре этого года подписан Меморандум о взаимопонимании и техническом сотрудничестве в области налогового администрирования между ФНС России и Генеральным ведомством по налогам и пошлинам Королевства Саудовская Аравия.

Глава ФНС России также отметил и тот факт что число фирм-однодневок, достигшее полгода назад своего исторического минимума, продолжает снижаться: «Мы фиксировали где-то более полугода назад исторический минимум. На сегодняшний день общее количество компаний, которые можно отнести к разряду фирм-однодневок, составляет около 3,2% вообще от всех юридических лиц, которые в Российской Федерации зарегистрированы. И это примерно 120 тысяч. Я надеюсь, что те времена, когда компании с агрессивным планированием, однодневки, работали в российской экономике, ушли в прошлое».

В завершение своего выступления Михаил Владимирович Мишустин поздравил коллег с профессиональным праздником и поблагодарил коллектив за добросовестную работу.

В заседании коллегии приняли участие первый заместитель Председателя Правительства РФ – Министр финансов РФ Антон Силуанов, заместитель Председателя Совета Федерации Федерального собрания РФ Николай Журавлев, заместитель Министра финансов РФ Илья Трунин, аудитор Счетной палаты Российской Федерации Андрей Батуркин, заместитель Министра экономического развития РФ Вадим Живулин, член Совета Федерации Федерального собрания РФ Владимир Полетаев, руководитель Федерального казначейства директор Роман Артюхин, директор Федеральной службы судебных приставов – главный судебный пристав Российской Федерации Дмитрий Аристов, руководитель Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка Игорь Алёшин, директор Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России Алексей Сазанов, начальник Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России Андрей Курносенко, ректор Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации – председатель Общественного совета при ФНС России Владимир Мау, декан факультета налогов и налогообложения Финансового университета при Правительстве РФ Вадим Засько, а также представители федеральных органов власти, территориальных налоговых органов и центрального аппарата ФНС России.